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更新时间:2023-05-02 10:01:20 来源:YIQ网
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其他应付款期末数=其他应付款贷方余额+其他应收款的贷方余额,所以负数的表示不单单说明是变成其他应收款,有可能是付款数大于收款数,才会有负数。其他应付款为负数实际上是一种债权,由于你超过应付数额付给对方款项,最后形成了对方欠你的钱。其他应收款:资产类应收项科目,期末余额一般在借方,其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。其他应付款:负债类应付项科目,期末余额一般在贷方,其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
实际上成了其他应收款,按正常操作,在做报表时就应该调到资产中,挂其他应收款。
其他应付款明细为关联企业可以是往来,也可能是隐藏利润。具体情况具体分析。
其他应付款期末数=其他应付款贷方余额+其他应收款的贷方余额
所以负数的表示不单单说明是变成其他应收款,有可能是付款数大于收款数,才会有负数
一般不存在什么问题,请放心
应付经营租人同定资产和包装物的租金为了总括地反映和监督企业其他应付款的应付、暂收及支付情况,企 业应设置其他应付款账户,该账户的贷方登记各种款项的暂收、应 付,借方登记各款项的偿还或转销,期末贷方余额,反映公司尚未支付的 其他应付款项。其他应付款账户应按应付和暂收等款项的类别和单位或个 人设置明细账。
其他应付款是指企业除应付账款、应付票据、预收账款、应付利息、 应交税费等以外的其他应付、暂收款项,包括 出租出借包装物收取的押 金、存入保证金、经营性租入固定资产的租金以及企业经营活动以外的其 他各项应付、暂存的款项。通常情况下,该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项,如 应付租入固定资产和包装物的租金,存人保证金、应付、暂收所属单位、 个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存人保证金;应付职工统筹退 休金,以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
而企业经常发生的应付 供应单位的货款,则是在应付账款和应付票据科目中核算。企业应设置某他应付款一级科目,贷方反映应付或暂收其他单位或个人的款项,借方反映已经偿还给其他单位和个人的款项,期末贷方余 额,反映尚未偿还其他单位或个人的款项。
该账户应按应付、暂收款项的 类别或单位、个人设置明细账。企业应通过其他应付款科目核算其他应付款的增减变动及其余额 情况,并应按其他应付款的项目及债权人进行明细核算。其下应设置应付调度款、代收保险费和其他三个二级科目。 在其他科目之下,应设置应付租金、应付赔偿款、待领工资、房租暂 存款、应付工会经费、应交离退休统筹基金和应交储蓄养老保险金等明细 账户进行明细核算,并及时清理结算。
企业发生各项应付、暂收款项,应借记银行存款、其他业务成本、 管理费用、应付工资、应付福利费等科目,贷记本科目;实际支付 时,借记本科目,贷记银行存款等科目。
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