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其他货币资金包括哪些

更新时间：2023-03-30 19:47:34 来源：YIQ网

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1、其他货币资金包括哪些

1、其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。

2、外埠存款是指企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；

3、银行汇票存款是指企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；

4、银行本票存款是指企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；

5、信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；

6、信用证保证金存款是指企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；

7、存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。

2、其他货币资金包括哪些

其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。其中：

1、外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；

2、银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；

3、银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；

4、信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；

5、信用证保证金存款是企业存

3、其他货币资金的账务处理有哪些

其他货币资金是指除库存现金和银行存款以外的其他各种货币资金，包括企业的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。

企业将银行存款转做其他货币资金时，相关的账务处理如下：

借：其他货币资金—明细科目。

贷：银行存款。

企业购入交易性金融资产，相关的账务处理如下：

借：交易性金融资产。

贷：其他货币资金—存出投资款。

4、其他货币资金业务的查账技巧有哪些

对于账户设置不合理，查证人员可通过查阅企业总账与明细账总体设置情况。对于未将剩余的或由于其他原因需要退回的专户存款及时结清，查证人员应将其他货币资金账户中有关专户存款明细账的贷方记录与对应的会计凭证进行核对。确定是否为退款业务及退款的具体日期和金额。

然后，将确定的这两个方面的问题与该明细账的借方有关记录内容进行核对，以确定时间是否及时，退款是否足额，从而查证问题。具体的查账方法有以下几种

第一种，查阅各种存款日记账，查证各种专户存款开立是否必要。如外埠存款是否因临时、零星采购物资所需而开立，信用证存款是否确实因在开展进出口贸易业务中采用国际结算方式所需而开立。

第二种，从日记账记录中抽出数笔业务查证至原始凭证和记账凭证，查证各存款户支用款项是否合理，即是否按原定的用途使用；是否遵守银行的结算制度；采购业务完成之后是否及时办理结算手续；有无非法转移资金的现象。

第三种，要求企业提供各种书面文件，查证开立各种专户存款是否经过适当的审批手续，其数额是否合理。

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